Найдите интересующую компанию через поиск:
Также Вы можете найти компанию, используя каталог или поиск на карте:
К статьям
Все о взыскании дебиторской задолженности - статья на Apoi.ru

Все о взыскании дебиторской задолженности

автор:
короткая ссылка: http://www.apoi.ru/article/23433
0
+ 2 0

Дебиторская задолженность – это один из серьезнейших факторов, ухудшающих структуру активов, снижающих их оборачиваемость, а (следовательно) негативно влияющих на показатели платежеспособности и эффективности юрлица. Поэтому вопросы управления дебиторкой в целом и взыскания дебиторской задолженности в частности остаются чрезвычайно актуальными. О том, каков же механизм принудительного взыскания дебиторской задолженности, рассказывается в этой статье.

Взыскательные механизмы в системе управления дебиторской задолженностью? 

Дебиторская задолженность – это, по сути, сумма отвлеченной из оборота юрлица выручки от реализации товаров, работ, услуг. То есть, продукция или товар были реализованы, отгружены покупателю, услуги оказаны, работы проведены, а деньги на счет так и не поступили. Чем это грозит предприятию?

Если вспомнить, что выручка – это основной источник возобновления хозяйственного оборота, становится очевидным, что систематическое возникновение дебиторки чревато для предприятия серьезными неприятностями: снизилась выручка – не хватит средств на заработную плату, на закупку новой партии сырья и комплектующих или на оплату энергоресурсов. И даже если «запас прочности», обеспеченный прибылью по своевременно оплаченным заказам, позволит покрыть все текущие расходы, не забываем, что даже небольшая просрочка – это упущенная выгода: в конце концов, вы могли бы поместить временно свободные средства на депозит, и это принесло бы предприятию дополнительный доход. Почему же кто-то бесплатно использует ваши средства?

Именно поэтому предприятию необходима система управления дебиторкой.

Дебиторская задолженность: система управления

Взыскание дебиторской задолженности – это лишь крайний шаг в целой системе инструментов, позволяющих регулировать дебиторскую задолженность. Почему? Да потому что в условиях конкурентного рынка ценен каждый клиент, пусть даже не самый дисциплинированный финансово. А взыскание дебиторки по суду – это гарантированный способ лишиться такого заказчика.

Лучший способ избавиться от дебиторки – работать исключительно на условиях предоплаты. Но позволить себе это могут далеко не все предприятия. Что может включать в себя система управления дебиторской задолженностью:

- систему учета и мониторинга дебиторки, классифицированной по срокам, качеству и дебиторам;

- систему скидок для тех покупателей, кто готов работать по предоплате;

- продажу «опасной» дебиторки факторинговой компании или банку;

- штрафные санкции для злостных дебиторов, которые не имеют альтернативных поставщиков и др.

Лишь в самом конце этого списка стоит принудительное взыскание задолженности. Только полностью утратив надежду на возврат дебиторки, руководство предприятия может пойти по этому пути. При этом следует учесть, что часть дебиторки может быть к этому моменту абсолютно безнадежной. Поэтому не следует слишком долго ждать перед тем, как подать иск о взыскании дебиторской задолженности.

Система взыскания дебиторской задолженности

Практически каждое юрлицо имеет собственного юриста или целый юридический отдел, и вопросы взыскания задолженности, как правило, входят в круг их функциональных обязанностей. Тем не менее, в последнее время участились случаи передачи вопросов взыскания дебиторки на аутсорсинг специализированным юридическим компаниям. Это обусловлено, в первую очередь, отработанным до мелочей механизмом взыскания и практическим опытом в решении дел в пользу невольного кредитора.

Что такое взыскание задолженности? Это целая вереница последовательных шагов, направленных на возврат как самой дебиторской задолженности, так и штрафных санкций с процентами. Эта последовательность включает три этапа:

- досудебное урегулирование, или досудебное взыскание задолженности;

- судебное разбирательство;

- послесудебные мероприятия.

Этап досудебного добровольного урегулирования (или его попытки) обязателен: прежде, чем обратиться в суд, необходимо задокументировать все попытки воззвания к совести задолжника (в виде направленной на имя дебитора претензии). Это, с одной стороны, показывает дебитору серьезность ваших намерений (если вы обратитесь в суд – его издержки будут выше, как минимум, на сумму судебных расходов, которые придется оплатить ответчику), а с другой – располагает к диалогу, в ходе которого обе стороны могут прийти к оптимальному для них решению.

Следующий этап – принудительное урегулирование. Что же такое принудительное взыскание задолженности? Это ее взыскание в судебном порядке. В ходе судебного разбирательства, если ваши интересы будет защищать опытный юрист, вы сможете взыскать не только сумму задолженности, но и штраф, пеню, неустойку, компенсацию судебных издержек, а также возмещение причиненного экономического ущерба.

И последний этап – послесудебный. Если и после положительного судебного вердикта ваш дебитор не торопится вернуть вам долг, придется обратиться за помощью к судебным приставам. Как происходит процесс взыскания дебиторской задолженности судебными приставами? На основании судебного решения производится арест банковских счетов и имущества дебитора, и если на счете средств для погашения долга недостаточно, имущество дебитора реализуется и из вырученных средств оплачивается задолженность.

Этапы взыскания дебиторской задолженности?

Итак, руководство компании решило прибегнуть к взысканию дебиторской задолженности. Что это такое? Это целый комплекс мероприятий, который рекомендуется построить по схеме нагнетания давления: телефонные звонки, письменные уведомления, официальные претензии, подача иска в суд и т.д. Возможно также инициирование процедуры банкротства должника, предание огласке данного инцидента, продажа долга коллекторам и другие мероприятия, направленные на взыскание долга.

На многих крупных предприятиях есть отделы по работе с дебиторской задолженностью. Чем же занимается специалист по взысканию задолженности?

- осуществляет мониторинг дебиторской задолженности, анализирует ее, классифицирует, изучает конкретные ситуации с просрочкой оплаты;

- делает напоминания должникам и выясняет причины неоплаты;

- направляет официальные письма почтой;

- направляет претензии, составленные по следующей форме: требование оплатить долг, указание на обстоятельства (с документарным подтверждением), в которых долг возник, расчет суммы долга, расчет процентов по нему, указание периода, в течение которого задолженность должна быть погашена, предупреждение о том, что следующим шагом будет судебное разбирательство; претензии направляются либо по почте, письмом с описью вложения, либо готовятся в двух экземплярах и подаются непосредственно должнику (на втором экземпляре делается отметка о том, что претензия принята);

- если задолженность признана безнадежной, она подлежит списанию (задолженность безнадежная, невозможная к взысканию – это, например, долги предприятия-банкрота);

- направляет уведомление о подготовке передачи дела в суд;

- лично встречается с должниками;

- готовит пакет документов для передачи в юридический отдел или привлеченным юристам.

Последующая работа по взысканию проводится уже непосредственно юристами.

Для большинства организаций свойственно максимум усилий прилагать именно на этапе досудебного взыскания. Единственное исключение – банковские учреждения, которые не опасаются потерять клиентов-заемщиков и потому достаточно легко прибегают к судебному взысканию. Как происходит взыскание задолженности по кредиту? Аналогично – досудебный этап (зачастую, достаточно формальный), суд с участием юристов банка и, если это необходимо, арест имущества должника при участии судебных приставов.

Еще больше интересных статей читайте в нашем блоге.

Текст комментария
введите
символы
обновить
картинку
Отправить
 
Ваш ответ